المعاملات المصرفية الإسلامية

من المرجح إتساع قاعدة زبائننا في المستقبل وأصولهم المستثمرة.
التوسع في العديد من المعاملات المصرفية الجديدة التي تتفق مع أصول الشريعة الإسلامية وظهورها بصورة دائمية في المستقبل ضمن الخدمات المسوقة.
الإستعداد المتزايد للعديد من المؤسسات متعددة الجنسيات والهيئات الرقابية الحكومية لقبول الصيغ والمعاملات المصرفية الإسلامية.
توحيد معاييرالمحاسبة والمراجعة المستخدمة في المعاملات المصرفية الإسلامية لتكون مطابقة مع المعايير المحاسبية العالمية.

المرابحة
المشاركة
المضاربة
الإجارة
الإستصناع
إدارة الأصول والسيولة

المرابحة:

المرابحة هي تعاقد يقوم المصرف من خلاله بشراء سلع أو خدمات معينة بناءً على طلب الزبون، ثم يقوم ببيعها للزبون بسعر يتم الإتفاق عليه بين الطرفين على أساس الدفع المؤجل، ويعتبر إئتمان المرابحة خطاب إعتماد يقوم المصرف من خلاله بإستيراد البضائع التي يطلبها الزبون على أن يتم بيع هذه البضائع للزبون بسعر يتفق عليه ويتم دفعه عند إستلام البضائع أو لوقت آجل.

 

المشاركة:

المشاركة هي تعاقد بين المصرف وزبائنه لتوظيف مواردهم في عمليات يتم إدارتها بناءً على شروط يتم الإتفاق عليها بين الطرفين، ويتقاسم المصرف وزبائنه الأرباح التي تنتج عن هذه الإستثمارات حسب النسب التي يتم الإتفاق عليها بينهما. أما في حالة الخسارة فيتحملها الطرفين على أساس نسبة مساهمة كل طرف في رأس المال. وفي حالة تنازل الشريك عن نسبته في الأرباح إلى المصرف، فلا ينطبق هذا بالتبعية في حالة الخسارة، إذ يجب على كل شريك أن يتحمل نسبته في الخسارة على أساس نسبة مساهمته في رأس المال.

 

المضاربة:

المضاربة هي تعاقد يقوم االمصرف من خلاله بتقديم التمويل في حين يقوم الزبون بالمساهمة بخبراته العملية والإدارية والفنية في تأسيس وإدارة المشروع، ويمكن للمضاربة أن تكون تعاقداً يقوم أحد المستثمرين بمقتضاه بوضع أمواله في أحد المصارف لإستثمارها في مجال معين، ويُسمى صاحب المال بـ (ربُ المال) في حين يُسمى الطرف الذي يُقدم الخبرات العملية والإدارية والفنيـة بـ (المُضارب). وفي عقد المضاربة يتم توزيع الأرباح بناءً على نسبةٍ يتم الإتفاق عليها مسبقاً بين الأطراف أما في حالة الخسارة فيتحملها (ربُ المال) كاملاً، ولا يحصل المضارب على أي مقابل مادي نظير جهده.

 

الإجارة:

الإجارة هي إتفاق يقوم المصرف بمقتضاه بتأجيرممتلكات ثابتة أو متحركة لزبائنه نظير قيمة إيجارية محددة، ويقوم المصرف بشراء الممتلكات بناءً على طلب الزبون، ثم يقوم بتأجيرِها له وفي الغالب يكون للزبون الحرية في شراء الممتلكات. في حالة إنتهاء فترة الإجارة يتم الإتفاق بين الطرفين إما بالشراء للمأجورأو الإخلاء لأن الزبون له الحق بالشراء أو عدم الشراء. هذا ويعتبرعقد الإيجارعقداً ملزِماً ولايجوز فسخه قبل إنتهاء مدة الإجارة المتفق عليها.

 

الإستصناع:

الإستصناع هو تعاقد يقوم المصرف على أساسه بتمويل تكلفة إنشاء مشروع ما، مثل:ـ بناء عمارة، أوتجهيزمصنع وما شابه ذلك بالنيابة عن الزبون، وعند إكتمال المشروع يقوم المصرف ببيعه للزبون بسعر يتم الإتفاق عليه ويمكن أن يتم تسديد السعر كدفعة واحدة للإستلام في وقت لاحق أو بالتقسيط.

 

إدارة الأصول والسيولة:

يشمل هذا إستثمار أموال الزبائن (خاصة المؤسسات المالية) في منتجات مربحة مع ضمان وجود سيولة لهم ، وتشمل الخدمات التي تقدمها الشركة في هذا الصدد على عدد من الإستثمارات قليلة المخاطرالتي يفضلها العديد من الزبائن. وتهدف هذه الخدمة إلى تقديم عائد منتظم للزبائن من أرباح هذه الإستثمارات وفي الوقت نفسة ضمان القدرة على توفيـر السيولة لهم في حالة طلبها في أي وقت.

 

صيغ تمويل إسلامية أخرى:

توجد العديد من الصيغ الإسلامية الأخرى مثل:ـ بيع السلم والبيع بثمن آجل...الخ، كما توجد تنوعات على المعاملات التي سبق ذكرها وإن كانت كلها تشترك في خاصية أساسية و هي توافقها مع أحكام الشريعة الإسلامية.